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- 索??引??號(hào)：
- 000014453-2002-00110
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- 分???????類：
- 通知??資本項(xiàng)目管理??各類社會(huì)公眾
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- 來(lái)???????源：
- 國(guó)家外匯管理局
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- 發(fā)布日期：
- 2002-06-17
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- 名???????稱：
- 國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知
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- 文???????號(hào)：
- 匯發(fā)〔2002〕59號(hào)
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為進(jìn)一步改善外商投資環(huán)境，提高外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯監(jiān)管效率，便利企業(yè)投資資金運(yùn)作，國(guó)家外匯管理局決定在總結(jié)前段部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革。為保證此項(xiàng)改革的順利實(shí)施，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式，是指改變目前外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯由國(guó)家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）逐筆審批，銀行憑外匯局核準(zhǔn)件辦理的管理方式，實(shí)行外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯授權(quán)外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱“銀行”）直接審核辦理。即外匯局根據(jù)相關(guān)條件，將外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯核準(zhǔn)權(quán)授予符合條件的銀行，由銀行在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和報(bào)備責(zé)任。外匯局通過(guò)被授權(quán)銀行對(duì)外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯實(shí)施間接監(jiān)管。
二、外商投資項(xiàng)下資本金是指經(jīng)外匯局核定最高限額的外商投資企業(yè)資本金帳戶內(nèi)的外匯資金。資本金帳戶以外的其他資本項(xiàng)下外匯資金結(jié)匯，仍須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。
三、符合下列條件的銀行可向所在地外匯局提出授權(quán)申請(qǐng)：
?。ㄒ唬┚邆浣?jīng)營(yíng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格且近三年資本項(xiàng)目結(jié)售匯業(yè)務(wù)無(wú)重大違規(guī)記錄；
?。ǘ?duì)外商投資項(xiàng)下資本金帳戶限額管理具有完善的控制措施；
?。ㄈ┯型晟频馁Y本金結(jié)匯管理內(nèi)部控制制度；
?。ㄋ模┵Y本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系健全，保證及時(shí)向所在地外匯局報(bào)送資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)中發(fā)生的異常情況。
四、銀行向所在地外匯局申請(qǐng)授權(quán)時(shí)，須提供以下資料：
?。ㄒ唬嫔暾?qǐng)（包括近三年來(lái)資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作情況及法規(guī)執(zhí)行情況）;（二）《經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證》（復(fù)印件）；
?。ㄈ┩馍掏顿Y項(xiàng)下資本金入帳、結(jié)匯內(nèi)控制度。內(nèi)控制度應(yīng)包含以下內(nèi)容：
1、資本金帳戶入帳，結(jié)匯操作規(guī)程；
2、資本金帳戶入帳最高限額控制措施；
3、資本金入帳、結(jié)匯經(jīng)辦復(fù)核和分級(jí)審核制度；
4、資本金入帳、結(jié)匯統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。
?。ㄋ模M從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)人員情況；
（五）外匯局要求提供的其他資料。
五、銀行的授權(quán)申請(qǐng)由所在地分局、外匯管理部負(fù)責(zé)審批。各分局、外匯管理部應(yīng)逐項(xiàng)審核銀行是否具備被授權(quán)條件，對(duì)符合條件的銀行，授權(quán)其辦理外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯審批業(yè)務(wù)，并定期公布被授權(quán)銀行名單。
六、被授權(quán)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照外匯管理有關(guān)規(guī)定及資本金結(jié)匯操作規(guī)程（附件一）辦理資本金入帳及用于投資項(xiàng)目正常開支的資本金結(jié)匯審核。入帳外匯資金必須符合外匯局核定的資本金帳戶收入范圍；資本金帳戶入帳累計(jì)額，即貸方累計(jì)發(fā)生額不得超過(guò)外匯局核定的帳戶最高限額；資本金結(jié)匯所得人民幣資金只能用于投資項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開支。
七、外匯局已運(yùn)行《外匯帳戶管理信息系統(tǒng)》的，被授權(quán)銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日向所在地外匯局傳輸資本金帳戶及入帳、結(jié)匯等的原始交易數(shù)據(jù)；未運(yùn)行《外匯帳戶管理信息系統(tǒng)》的，被授權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)于每月前5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送上月《外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表》（附件二）；辦理單筆結(jié)匯額超過(guò)100萬(wàn)美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計(jì)結(jié)匯額超過(guò)100萬(wàn)美元，銀行應(yīng)當(dāng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日以傳真形式向所在地外匯局報(bào)送《外商投資項(xiàng)下資本金大額結(jié)匯情況表》（附件三）；被授權(quán)銀行在辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向所在地外匯局報(bào)告。
八、各分局、外匯管理部要加強(qiáng)對(duì)被授權(quán)銀行的監(jiān)管，督促其按時(shí)報(bào)送數(shù)據(jù)、報(bào)表及其它資料，認(rèn)真做好被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)分析，不定期地抽查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯情況，對(duì)異常情況要及時(shí)調(diào)查了解并向上級(jí)局反映，對(duì)違規(guī)問(wèn)題要及時(shí)糾正、處理。同時(shí)，對(duì)被授權(quán)銀行實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查制度，每半年對(duì)被授權(quán)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查1-2次，全面了解被授權(quán)銀行辦理資本金結(jié)匯的情況，檢查被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。各分局、外匯管理部應(yīng)于每季季后15個(gè)工作日內(nèi)向總局報(bào)送外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯監(jiān)管報(bào)告和外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯情況季報(bào)表（附表四）。
九、被授權(quán)銀行不按規(guī)定要求履行資本金結(jié)匯審核、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告責(zé)任和資本金帳戶限額控制出現(xiàn)嚴(yán)重錯(cuò)誤的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對(duì)其處罰外，還可暫停對(duì)其授權(quán)三個(gè)月。三個(gè)月期滿，若該銀行已糾正錯(cuò)誤，外匯局可恢復(fù)授權(quán)，對(duì)違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重或暫停期內(nèi)未能進(jìn)行整改的，可取消對(duì)該銀行的授權(quán)。
十、為確保外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革的順利實(shí)施，各分局、外匯管理部應(yīng)做好以下工作：
?。ㄒ唬┙Y(jié)合各地實(shí)際情況，制定本地《外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯被授權(quán)銀行審核實(shí)施細(xì)則》，報(bào)總局備案后組織實(shí)施。
?。ǘ┙M織開展外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式改革和投資外匯管理政策的宣傳和培訓(xùn)。
（三）在對(duì)銀行授權(quán)的同時(shí)，應(yīng)對(duì)現(xiàn)有外商投資項(xiàng)下資本金帳戶開戶情況進(jìn)行全面清理，查清銀行有無(wú)擅自開立資本金帳戶、入帳金額是否超過(guò)外匯局核定最高限額、有無(wú)擅自辦理資本金結(jié)匯等。對(duì)清查出的問(wèn)題依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。
（四）對(duì)擬授權(quán)銀行報(bào)送的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)、確認(rèn)。一是核對(duì)資本金帳戶帳號(hào)、最高限額等開戶信息。核對(duì)方法是將銀行報(bào)送的資本金帳戶開戶情況與外匯局核準(zhǔn)件、外商投資企業(yè)外匯管理信息系統(tǒng)中的開戶信息一一核對(duì)。二是核對(duì)自帳戶開戶到擬授權(quán)日各帳戶收支累計(jì)發(fā)生額及其劃分情況（即累計(jì)收入：境外匯入，境內(nèi)劃入；累計(jì)支出：匯出境外、境內(nèi)劃出、結(jié)匯）。這一數(shù)據(jù)是資本金帳戶的初始數(shù)據(jù)，當(dāng)銀行被授權(quán)后，其資本金帳戶數(shù)據(jù)將在該數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上滾動(dòng)運(yùn)行。
十一、本通知自2002年7月1日起執(zhí)行。執(zhí)行中如有問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目司反映。
附件：
1、資本金結(jié)匯操作規(guī)程
2、外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表（略）
3、外商投資項(xiàng)下資本金大額結(jié)匯情況表（略）
4、外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯情況季報(bào)表（略）
二ＯＯ二年六月十七日
附件一
資本金結(jié)匯操作規(guī)程
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法規(guī)依據(jù)
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審核材料
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審核要素
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審核原則
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授權(quán)范圍
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注意事項(xiàng)
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《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》
《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管理若干問(wèn)題的通知》
《資本項(xiàng)目收入結(jié)匯暫行辦法》
《關(guān)于對(duì)外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革的通知》
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1、 書面申請(qǐng)（注明資本金帳號(hào)、到資情況、結(jié)匯幣種、金額、用途等）
2、 營(yíng)業(yè)執(zhí)照和外匯登記證（原件驗(yàn)后返還，復(fù)印件留底）
3、 結(jié)匯所得人民幣資金用途的支付證明（如工資名冊(cè)、購(gòu)貨合同、房屋租賃合同、買地協(xié)議、工程合同等；或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供的發(fā)票等有效單據(jù)）
4、 視情況要求補(bǔ)充的其他材料
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1、 資本金帳戶入帳最高限額即貸方累計(jì)發(fā)生額
2、 資本金帳戶余額
3、 外匯登記證年檢核證情況
4、 企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍
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1、 超過(guò)貸方累計(jì)發(fā)生額的不予結(jié)匯。
2、 超過(guò)帳戶余額的不予結(jié)匯。
3、 超出企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍的不予結(jié)匯。
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經(jīng)外匯局核準(zhǔn)并在被授權(quán)銀行開立的資本金帳戶結(jié)匯，由銀行審核。未參加上年度年檢或年檢不合格外商投資企業(yè)的資本金結(jié)匯仍由外匯局審核。
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1、 單筆結(jié)匯額超過(guò)100萬(wàn)美元或單一企業(yè)當(dāng)日累計(jì)結(jié)匯額超過(guò)100萬(wàn)美元的，應(yīng)于業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日以傳真形式向外匯局報(bào)送《外商投資項(xiàng)下外匯資本金大額結(jié)匯情況表》。
2、 每月前5個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送上月《外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯統(tǒng)計(jì)表》。
3、 在辦理入帳、結(jié)匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向外匯局報(bào)告。
4、 已與外匯局聯(lián)網(wǎng)的被授權(quán)銀行，業(yè)務(wù)結(jié)束的下一個(gè)工作日向外匯局傳輸原始交易數(shù)據(jù)。
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