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- 索??引??號：
- 000014453-2004-00116
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- 分???????類：
- 通知??各類社會公眾??資本項(xiàng)目管理
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- 來???????源：
- 國家外匯管理局
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- 發(fā)布日期：
- 2004-10-27
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- 名???????稱：
- 國家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記工作的通知
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- 文???????號：
- 匯發(fā)[2004]108號
| 國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為完善外商投資企業(yè)驗(yàn)資詢證和外資外匯登記制度，防止虛假出資及驗(yàn)資，根據(jù)《財(cái)政部、國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會［2002］1017號），以及《國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2002］42號）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將保稅區(qū)、出口加工區(qū)和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記工作的有關(guān)問題通知如下：
一、保稅區(qū)的外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記
?。ㄒ唬┍６悈^(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)外方以現(xiàn)匯、無形資產(chǎn)以及其擁有的境內(nèi)合法資產(chǎn)出資的，國家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）、各會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照財(cái)會［2002］1017號與匯發(fā)［2002］42號文件的規(guī)定辦理外商投資企業(yè)驗(yàn)資詢證及外資外匯登記手續(xù)。
?。ǘ┍６悈^(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)外方以實(shí)物投資的，會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)境貨物備案清單，確定實(shí)物來源于境外，并通過外方出資情況詢證函向外匯局附送上述驗(yàn)資憑證，外方出資情況詢證函中“實(shí)物進(jìn)口報(bào)關(guān)單”項(xiàng)目名稱應(yīng)根據(jù)驗(yàn)資憑證種類作相應(yīng)調(diào)整。
外匯局根據(jù)本通知附件1所列操作規(guī)程審核驗(yàn)資憑證后，對外方出資情況發(fā)表意見。
二、出口加工區(qū)的外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記
（一）出口加工區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)外方以無形資產(chǎn)以及其擁有的境內(nèi)合法資產(chǎn)出資的，外匯局、會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照《財(cái)政部、國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會［2002］1017號）、《國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2002］42號）與《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）中的規(guī)定辦理外商投資企業(yè)驗(yàn)資詢證及外資外匯登記手續(xù)。
（二）出口加工區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)外方以現(xiàn)匯出資的，會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)外匯資金的不同來源要求企業(yè)提供，并通過外方出資情況詢證函向外匯局附送以下驗(yàn)資憑證：
1、銀行詢證函回函。
2、從非居民開立在境內(nèi)銀行的現(xiàn)匯賬戶匯入外匯資金的，企業(yè)應(yīng)提供外匯局批準(zhǔn)境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》。如匯出銀行已獲外匯局授權(quán)自行辦理非居民個(gè)人境內(nèi)外匯出資劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，企業(yè)可不必提供該核準(zhǔn)件，但應(yīng)提供書面說明材料。
會計(jì)師事務(wù)所向企業(yè)開戶銀行發(fā)出的銀行詢證函所列“賬戶性質(zhì)”項(xiàng)目應(yīng)填寫“外匯賬戶”，向外匯局發(fā)送的外方出資情況詢證函所列“資本金賬戶的開立、使用是否合規(guī)”，調(diào)整為“外匯賬戶的開立、使用是否合規(guī)”。
從境外匯入外匯資金驗(yàn)資的，匯入銀行應(yīng)在銀行詢證函備注欄中注明款項(xiàng)相應(yīng)的涉外收入申報(bào)號碼。
由境內(nèi)離岸賬戶和非居民境內(nèi)現(xiàn)匯賬戶匯入外匯資金驗(yàn)資的，匯入銀行應(yīng)當(dāng)在銀行詢證函回函備注欄對該筆資金相應(yīng)注明“離岸資金”或“非居民境內(nèi)劃轉(zhuǎn)”的字樣。
?。ㄈ┏隹诩庸^(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)外方以實(shí)物投資的，會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)境貨物備案清單，并通過外方出資情況詢證函向外匯局附送上述驗(yàn)資憑證，外方出資情況詢證函“實(shí)物進(jìn)口報(bào)關(guān)單”項(xiàng)目名稱根據(jù)驗(yàn)資憑證種類作相應(yīng)調(diào)整。
外匯局根據(jù)本通知附件1、2所列操作規(guī)程審核上述驗(yàn)資憑證后，對外方出資情況發(fā)表意見。
三、上海鉆石交易所的外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記參照出口加工區(qū)的有關(guān)規(guī)定辦理。
四、有關(guān)外匯局應(yīng)逐月匯總轄內(nèi)保稅區(qū)、出口加工區(qū)發(fā)生的外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記數(shù)據(jù)，計(jì)入《資本項(xiàng)目及附屬項(xiàng)目流動和匯兌月報(bào)表》的相關(guān)項(xiàng)目，上報(bào)總局。上海市分局還應(yīng)將上海鉆石交易所的相關(guān)數(shù)據(jù)一并匯總上報(bào)。
五、本通知自2004年11月1日起施行。實(shí)施中如遇問題請與國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司聯(lián)系。
1、保稅區(qū)、出口加工區(qū)外商投資企業(yè)外方實(shí)物投資驗(yàn)資詢證審核、登記操作規(guī)程（略）
2、出口加工區(qū)外商投資企業(yè)外方現(xiàn)匯出資驗(yàn)資詢證審核、登記操作規(guī)程（略） |
