國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為規(guī)范銀行結售匯業(yè)務的管理，提高銀行結售匯統(tǒng)計的數(shù)據(jù)質量，現(xiàn)就有關問題通知如下：
一、銀行統(tǒng)計結售匯業(yè)務數(shù)據(jù)，將非美元貨幣折算為美元時，應使用實時交易匯率。對于使用實時交易匯率確有困難的，可以按照一日一價進行統(tǒng)計，不得按旬或按月取統(tǒng)一折算價。每日價格的選取方式由各銀行總行自行確定。
二、銀行為客戶辦理遠期結售匯和人民幣與外幣掉期業(yè)務，在按照《國家外匯管理局關于印發(fā)＜銀行結售匯統(tǒng)計制度＞的通知》（匯發(fā)［２００６］４２號）和《國家外匯管理局關于調(diào)整銀行結售匯綜合頭寸管理的通知（匯發(fā)［２００６］２６號）等進行統(tǒng)計時，應遵守以下規(guī)定：
（一）遠期擇期交易，應嚴格按照客戶實際履約日期統(tǒng)計遠期履約數(shù)據(jù)。
（二）遠期結匯違約，應以負值計入遠期結匯簽約；在單獨統(tǒng)計遠期違約的欄目，應以正值計入遠期結匯違約。遠期售匯違約，應以負值計入遠期售匯簽約；在單獨統(tǒng)計遠期違約的欄目，應以正值計入遠期售匯違約。
（三）遠期結匯展期，應以負值計入遠期結匯簽約，再記錄一筆新的遠期結匯簽約；在單獨統(tǒng)計遠期展期的欄目，應以正值計入遠期結匯展期。遠期售匯展期，應以負值計入遠期售匯簽約，再記錄一筆新的遠期售匯簽約；在單獨統(tǒng)計遠期展期的欄目，應以正值計入遠期售匯展期。
（四）遠期結售匯提前履約，應作為正常履約在遠期結售匯履約的報表中統(tǒng)計。
（五）與客戶新簽掉期合約調(diào)整遠期或掉期合約期限時，該掉期業(yè)務不得作為一筆新的掉期交易單獨統(tǒng)計。
（六）掉期交易不得分拆為一筆即期和一筆遠期交易統(tǒng)計。
三、銀行應加強結售匯綜合頭寸的內(nèi)部管理，定期與會計科目核對，避免發(fā)生異常差異。
（一）對于由于匯率折算差異導致兩者不一致的情況，銀行應按年調(diào)整，并在調(diào)整前向核定其頭寸的國家外匯管理局或其分支機構（以下簡稱外匯局）申請，由外匯局核準后調(diào)整。
（二）銀行２００８年１２月３１日的綜合頭寸與會計科目異常差異，應在２００９年２月２８日之前，向外匯局申請核準后調(diào)整。
四、本文自２００９年１月１日起執(zhí)行。
各分局、外匯管理部收到本通知后，應及時轉發(fā)轄內(nèi)支局和中外資外匯指定銀行。執(zhí)行中如遇問題，請及時與國家外匯管理局聯(lián)系。（聯(lián)系電話：０１０－６８４０２３１３，６８４０２３７４；傳真：０１０－６８４０２３１５）
特此通知。
二ＯＯ八年十月二十一日
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